Lập quyết toán thuế và báo báo tài chính cuối năm gởi các cơ quan chức năng Nhà nước là một công việc vô cùng quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp chúng ta. Tuy nhiên, làm như thế nào để việc làm ấy không bị sai luật mà có lợi tối ưu về thuế cho doanh nghiệp, đây là công việc hoàn toàn phụ thuộc vào người làm kế toán của đơn vị.
Nhằm tránh những thiệt hại đáng tiếc có thể xảy ra ngay từ quí 4 hàng năm quí doanh nghiệp nên chọn người hoặc đối tác đáng tin cậy rà soát lại toàn bộ công tác kế toán trong năm, sau đó hãy lập bộ quyết toán thuế và báo cáo tài chính năm.
VLK GROUP nếu nhận được sự tín nhiệm từ quí doanh nghiệp, chúng tôi sẽ cố gắng hết sức tháo gỡ những khó khăn mà quí doanh nghiệp gặp phải trong vấn đề quyết toán hàng năm.
I/ NHỮNG KHÓ KHĂN DOANH NGHIỆP HAY GẶP Ở CUỐI NĂM
Theo kinh nghiệm của chúng tôi, những khó khăn mà các doanh nghiệp hay gặp phải thường nằm trong các nguyên nhân chủ yếu sau:
– Hàng tháng hoặc quí kế toán chỉ báo cáo thuế VAT, không ghi chép sổ sách kế toán theo đúng qui định.
– Số liệu kê khai thuế nhiều sai sót, không có người giám sát, kiểm tra.
– Các khoản doanh thu, chi phí không có người thường xuyên tư vấn dẫn đến mất cân đối và chứng từ không hợp pháp, hợp lệ, hợp lý sau này sẽ bị loại.
– Người làm kế toán cho các doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm, hoặc non yếu nghiệp vụ không người hướng dẫn hoặc mất tập trung hay nghỉ việc giữa chừng, không bàn giao …
– Ngoài ra, một số doanh nghiệp mới thành lập do chủ quan hoặc thiếu thông tin về tầm quan trọng của việc báo cáo quyết toán thuế và báo cáo tài chính hàng năm.
– Do cập nhật không kịp thời những thay đổi của Nhà nước về chính sách thuế, dẫn đến vi phạm về thuế.
II- NHỮNG GIÁ TRỊ KHI VLK GROUP LÀM QUYẾT TOÁN THUẾ VÀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH.
Một khi đã nhận lời hợp tác với khách hàng trong việc lập báo cáo Quyết toán thuế và Báo cáo tài chính (BCTC) năm, VLK GROUP chắc chắn sẽ mang lại cho khách hàng rất nhiều lợi ích sau:
– Lập và gởi Quyết toán thuế và BCTC đúng qui định của Nhà nước, không sai sót, đúng thời hạn, tránh được lỗi phạt vi phạm hành chính về thủ tục Thuế;
– Chúng tôi có thể giúp khách hàng khắc phục lại hoàn toàn những thiếu sót về kế toán, điều chỉnh lại các loại báo cáo trong năm nếu phát hiện sai phạm;
– Chúng tôi sẽ tư vấn khách hàng cách xử lý những phát sinh mất cân đối trong lãi – lỗ, giúp khách hàng giảm thiểu số thuế phải nộp trong năm;
– Chúng tôi sẽ đưa ra những đánh giá về rủi ro có thể xảy ra và phương án giải quyết có lợi nhất giúp khách hàng tránh đươc bị phạt về Thuế khi cơ quan Thuế yêu cầu kiểm tra quyết toán;
– Chúng tôi có đầy đủ chuyên viên kinh nghiệm hỗ trợ khách hàng giải trình với cơ quan Thuế và các cơ quan chức năng khác, giúp Doanh nghiệp tiết kiệm được nhiều khoản chi phí phát sinh;
III- NHỮNG CÔNG VIỆC VLK GROUP SẼ THỰC HIỆN KHI LẬP QUYẾT TOÁN THUẾ VÀ BCTC
1/ Kiểm tra ra soát lại hồ sơ liên quan.
Để hạn chế thấp nhất rủi ro bị truy thu thuế và phạt vi phạm về thuế, VLK GROUP sẽ tiến hành các bước sau:
– Kiểm tra lại toàn bộ các loại báo cáo thuế đã kê khai hàng tháng, hàng quí trong năm xem đã đúng hay còn sai;
– Rà soát lại tính hợp lệ hợp pháp, hợp lý của tất cả hóa đơn mua bán hàng hóa dịch vụ theo qui định của Thuế xem có sai sót gì không;
– Kiểm tra lại khâu thanh toán và hợp đồng mua bán của những hóa đơn trên 20 triệu đã đúng qui định chưa;
– Kiểm tra lại các giao dịch liên quan đến quan hệ liên kết, lãi vay…có phát sinh làm giảm doanh thu và làm tăng chi phí tính thuế hay không;
– Kiểm tra lại tờ khai xuất – nhập khẩu? Kiểm tra lại các khoản chi phí hợp lệ hay không hợp lệ như: lãi vay; định mức nguyên vật liệu; thu nhập người lao động; hoa hồng; khuyến mãi; giá vốn; những hóa đơn không liên quan đến hoạt động kinh doanh trong năm quyết toán…);
– Kiểm tra lại các chỉ tiêu: Tạm tính số thuế phải nộp qúi 4; kết chuyển lỗ những năm trước; việc miễn giảm thuế…Kiểm tra lại bảng lương, hợp đồng lao động, việc tham gia các loại bảo hiểm đã đầy đủ và đúng chưa;
– Đối chiếu công nợ, tài khoản ngân hàng, thanh toán tiền mặt có khớp đúng không;
– Kiểm tra đối chiếu hàng mua, hàng bán, hàng tồn xem có chênh lệch không;
– Rà soát lại doanh thu, chi phí liên quan với nhau như thế nào? Lãi – lỗ đã chính xác chưa;
– Tính toán lại và báo doanh nghiệp các loại thuế doanh nghiệp sẽ phải nộp;
– Hợp thức hóa lại hồ sơ chứng từ sổ sách, điều chỉnh lại báo cáo thuế nếu thấy cần thiết;
2/Lập báo cáo Quyết toán thuế và Báo cáo tài chính năm
Tùy theo loại hình kinh doanh và điều kiện phát sinh sự việc như thế nào, VLK GROUP sẽ tiến hành lập hồ sơ quyết toán theo các biểu mẫu qui định sau đây.
Tổng hợp biểu mẫu của các tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp.
| STT | Tên tài liệu | Biểu mẫu | Văn bản đính kèm biểu mẫu |
|---|---|---|---|
| 1 | Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (áp dụng đối với phương pháp doanh thu – chi phí) | Mẫu số 03/TNDN | Thông tư 80/2021/TT-BTC |
| 2 | Báo cáo tài chính năm, bao gồm: | ||
| - Bảng cân đối kế toán | Mẫu số B01-DN | Thông tư 200/2014/TT-BTC | |
| - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh | Mẫu số B02-DN | ||
| - Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp; - Báo cáo luân chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp | Mẫu số B03-DN | ||
| - Bản thuyết minh báo cáo tài chính | Mẫu số B09-DN | ||
| 3 | Giấy ủy quyền thực hiện thủ tục nếu không phải là người đại diện theo pháp luật thực hiện công việc | ||
| Tùy theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp mà nộp thêm các loại giấy tờ | |||
| 4 | Phụ lục Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh | ||
| - Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ | Mẫu số 03-1A/TNDN | Thông tư 80/2021/TT-BTC | |
| - Đối với doanh nghiệp thuộc các ngành ngân hàng, tín dụng | Mẫu số 03-1B/TNDN | ||
| - Đối với các Công ty chứng khoán, Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán | Mẫu số 03-1C/TNDN | ||
| 5 | Phụ lục chuyển lỗ | Mẫu số 03-2/TNDN | |
| 6 | Các Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp được ưu đãi (nếu có): | ||
| - Đối với cơ sở kinh doanh thành lập mới từ dự án đầu tư, cơ sở kinh doanh di chuyển địa điểm, dự án đầu tư mới | Mẫu số 03-3A/TNDN | Thông tư 80/2021/TT-BTC | |
| - Đối với cơ sở kinh doanh đầu tư xây dựng dây chuyền sản xuất mới, mở rộng quy mô, đổi mới công nghệ, cải thiện môi trường sinh thái, nâng cao năng lực sản xuất (đầu tư mở rộng) | Mẫu số 03-3B/TNDN | ||
| - Đối với doanh nghiệp sử dụng lao động là người dân tộc thiểu số hoặc doanh nghiệp hoạt động sản xuất, xây dựng, vận tải sử dụng nhiều lao động nữ. | Mẫu số 03-3C/TNDN | ||
| - Đối với doanh nghiệp khoa học công nghệ hoặc doanh nghiệp thực hiện chuyển giao công nghệ thuộc lĩnh vực ưu tiên chuyển giao. | Mẫu số 03-3D/TNDN | ||
| 7 | Phụ lục số thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp ở nước ngoài được trừ trong kỳ tính thuế | Mẫu số 03-4/TNDN | |
| 8 | Phụ lục thuế thu nhập doanh nghiệp đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản | Mẫu số 03-5/TNDN | |
| 9 | Phụ lục báo cáo trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ | Mẫu số 03-6/TNDN | |
| 10 | Phụ lục thông tin về quan hệ liên kết và giao dịch liên kết | Mẫu số 01 | Nghị định số 132/2020/NĐ-CP |
| 11 | Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đối với cơ sở sản xuất | Mẫu số 03-8/TNDN | Thông tư 80/2021/TT-BTC |
| 12 | Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động chuyển nhượng bất động sản | Mẫu số 03-8A/TNDN | |
| 13 | Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động sản xuất thủy điện | Mẫu số 03-8B/TNDN | |
| 14 | Phụ lục bảng phân bổ số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp cho các địa phương nơi được hưởng nguồn thu đối với hoạt động kinh doanh xổ số điện toán | Mẫu số 03-8C/TNDN | |
| 15 | Phụ lục bảng kê chứng từ nộp tiền thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp của hoạt động chuyển nhượng bất động sản thu tiền theo tiến độ chưa bàn giao trong năm | Mẫu số 03-9/TNDN | |
| 16 | Trường hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, ngoài các hồ sơ nêu trên, doanh nghiệp phải bổ sung các hồ sơ, tài liệu đối với khoản thu nhập từ dự án đầu tư tại nước ngoài bao gồm: | ||
| - Bản chụp Tờ khai thuế thu nhập ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế; | |||
| - Bản chụp chứng từ nộp thuế ở nước ngoài có xác nhận của người nộp thuế hoặc bản gốc xác nhận của cơ quan thuế nước ngoài về số thuế đã nộp hoặc bản chụp chứng từ có giá trị tương đương có xác nhận của người nộp thuế. | |||
VI/ TRÁCH NHIỆM CỦA VLK GROUP
– Có trách nhiệm căn cứ vào những tài liệu, hồ sơ, chứng từ, thông tin do khách hàng cung cấp thực hiện nghiêm túc các cam kết ghi trong hợp đồng;
– Chịu trách nhiệm bảo mật toàn bộ số liệu về doanh số và các hoạt động kinh doanh của khách hàng trong và sau khi thực hiện hợp đồng;
– Chịu trách nhiệm bảo quản hóa đơn chứng từ do khách hàng cung cấp trong thời gian thực hiện công việc cho đến khi giao lại cho khách hàng;
– VLK GROUP không can thiệp vào nội bộ, không chịu trách nhiệm về những hoạt động kinh doanh cũng như các nội dung, tính pháp lý đã ghi trong hoá đơn, chứng từ của khách hàng cung cấp;
*Hợp đồng mẫu:
Mời quý khách liên hệ với chúng tôi qua số : 0911 813 098 – 0914 793 448
